用友软件如何设置制单与审核为同一人？深度解析操作流程与风险控制

在用友财务软件的实际应用中，企业常面临制单与审核权限分配的难题。部分特殊场景下，可能需要临时允许同一人完成制单与审核操作。本文将深入探讨用友系统中实现这一需求的技术方案、适用场景及风险防范措施。

一、标准权限分离原则与特殊需求矛盾

用友系统默认遵循"不相容职务分离"原则，制单人与审核人必须分属不同账户。但在分支机构单人员工、紧急业务处理等特殊情况下，企业可能需要突破此限制。值得注意的是，2023年财政部发布的《企业会计信息化规范》补充说明中，明确要求此类操作必须留存完整的审计轨迹。

二、具体配置步骤（以用友U8+v16.5为例）

1. 使用admin账户登录系统管理模块
2. 进入"权限-用户权限"设置界面
3. 勾选目标用户的"制单"与"审核"双重权限
4. 在"系统参数设置"中找到"GL046-允许制单审核同一人"参数
5. 将参数值修改为"是"并保存

关键提示：部分版本需同步修改工作流配置文件wf_audit.ini中的ForceCheckUser=0参数。

三、必须关注的风险控制措施

1. 时限控制：建议在"权限有效期"中设置临时权限期限，最长不超过7个工作日
2. 金额限制：通过"审核额度"功能限制单人操作的金额上限
3. 日志强化：开启"操作日志-详细模式"，记录完整的修改痕迹
4. 二次验证：建议绑定数字证书或手机动态验证码验证

四、替代方案推荐（更合规做法）

1. 使用"代理审核"功能：通过预先授权的代理机制实现临时权限转移
2. 建立微型审核组：3-5人轮换担任互审角色
3. 启用云审服务：通过用友云审实现跨地域的第三方审核
4. 配置自动审核规则：对符合特定条件的单据设置系统自动审核

五、审计视角下的注意事项

根据注册会计师协会最新审计指引，允许制单审核同人的情况需在审计底稿中特别说明：
- 必须保留系统参数修改的审批单
- 相关会计凭证需加盖"特殊流程"电子签章
- 每月此类凭证比例不得超过总量的5%
- 年度内持续时间累计不超过30天

结语：虽然技术上可以实现制单审核同人设置，但从内控角度仍建议作为应急方案。企业应定期评估权限设置，通过流程优化而非权限合并来解决业务痛点。如需长期使用该功能，建议咨询专业顾问进行风控方案定制。