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用友好生意:解决年底所得税结转分录

发布于:2020-06-09 11:40:16

下面就让好生意的小编就跟大家说一下,解决年底所得税结转分录,那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。


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1、根据月份与季度来计算要预缴所得税额的分录是这样的:
借:所得税。

贷: 应纳税额中的应纳企业所得税。



2、缴纳季度所得税时:
借:应交税费中应交企业所得税。

贷:银行存款。


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3、缴纳企业年度汇算清应缴税款:
借:应交税费中的企业所得税。

贷:银行存款。



4、重新分配利润时的分录是这样的:
借:利润分配中的未分配利润。

贷:以前年度损益调整。



5、年度汇算清缴,如果计算出了全年要交所得税额是少于已预缴税额:
借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得计算税款)。

贷:以前年度损益调整。


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