下面就让好生意的小编就跟大家说一下,去年多提的所得税在今年的抵扣方法,那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。
是用红字冲减的话:
借:所得税费用-840。
贷:应交税费 - 应交企业所得税-840。
这样就反映应交税费-应交企业所得税的科目借方余额840元,那么就说明多交了企业所得税840,是要抵扣的。
10-11月份,计提所得税
借:所得税费用。
贷:应交税费 - 应交企业所得税。
然后等到上交的时:只要根据抵扣840元后的余额,那么就做上交处理了。
借:应交税费--应交企业所得税。
贷:银行存款。
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