下面用友好生意的小编就跟大家说一下，上月发票冲红处理方法，那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。

如果在本月开了红字发票，那么我们把原蓝字发票以负数的形式冲正就可以了，

借：应收账款(负数)，

贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、增值税、销项税额(负数)。

那么这张发票就可以暂时根据正常发票来做账了：
借：应收账款
贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销售税

等到发票冲红的时候，开具红字发票，然后再冲回上个月的分录：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销售税

贷：应收账款

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