服务热线:020-82116603

用友知识库

广州用友软件:月底结账的步骤

发布于:2019-08-13 15:20:22

步骤一:检查本月的所有凭证,要仔细检查以减少错误。

月底结帐依据的是每日会计凭证的每日结算,因此每天的会计凭证数据和分录必须是准确的。


步骤二:继续进行以下项目,进行账实核对。
1.现金:在结账日结束时清盘,并编制盘点表。在检查现金余额后,我们可以证明所有分录中的现金分录都是正确的,如果出现不平,那么就要核对现金日记账及所有现金相关凭证,找出原因进行处理。
2.银行存款:为所有详细的账户准备银行存款调节表,并核对银行账户以进行平衡。

3.库存:包括原材料、产品、成品等。月底应进行库存,库存结果应与详细帐目核对。如果有什么不同,我们应该找出原因并加以处理。

广州用友

步骤三:检查税务报表与应缴税款和其他账户的账户之间的关系。
1.采用银行存款调整表的原则,对进项税证明清单、四小票软件清单(含运费、海关完税凭证、废料、农产品采购)和企业应纳税额、价值明细账进行核对。企业应缴纳的增值税(进项税)。参与银行存款调整表的编制和录入,项目和税金的调整表,主要调整是不可抵扣项目金额与购回折让凭证时间的差额。
核查发票销售项目清单、普通发票和未开票收入清单以及企业应缴纳的税费增值税(产出税)数额。(含营业税的单位可以查阅企业收入明细表和发票。(原则是一样的)

3.检查其他详细科目的原则,如输入税和其他税费的转移,是一样的。检查完毕后,同时准备月份所有的纳税申报表。


步骤四:检查所有详细的帐户余额,以调整异常方向平衡。
对应收应付账的核对。
1.检查所有详细和总帐。
2.库存应收账款、应付账款、预收账款,预付款账户无连续账户清理。

3.核对应收账款、预付账款、其他应收账款明细表的所有明细均有贷方余额,如有贷方余额,应找出调整的理由。一般的原因是登录错误的帐户或一个单位打开两个细节。应收帐款转入预收帐款的,应转入应付帐款,其他应收帐款转入其他应付帐款等。借方余额应与应付帐款、预收帐款和其他应付帐款核对。


步骤五:准备月末结算的转移条目
1.所有费用均按权责发生制计提。例如工资、福利、营业税等。

2.摊还低值消耗品、无形资产、折旧、摊还费用、预付费等。

广州用友软件

广州鲲展信息科技有限公司,注册资金为200万。 互联网+技术服务商,业务涉及APP定制,微信小程序等开发业务,同时也是用友软件在广州地区的服务商。 公司于2011年6月,现如今,服务过500多个成功案例。

用友知识

用友软件 为您提供最优质的产品和服务

产品报价:

详情请咨询广州用友:020-82116603